راهنمای جامع مالیات بر ارث در ترکیه ۲۰۲۶

درک مالیات بر ارث ترکیه (Veraset ve İntikal Vergisi)

مالیات بر ارث ترکیه شامل دارایی‌هایی می‌شود که از طریق وصیت‌نامه یا به عنوان هدیه دریافت می‌کنید. این مورد شامل جوایز نیز می‌شود. قانون شماره ۷۳۳۸ قوانین مربوط به این مالیات‌ها را تعیین می‌کند. اگر ملک در ترکیه باشد، احتمالاً ملزم به پرداخت مالیات خواهید بود. این موضوع بدون در نظر گرفتن ملیت شما صادق است. اما اگر شهروند ترکیه هستید، ممکن است برای دارایی‌های واقع در خارج از کشور نیز مالیات بپردازید.

سیستم دو روش اصلی برای دریافت دارایی‌ها را در نظر می‌گیرد:

1. ارث: دارایی‌هایی که به دلیل فوت فرد یا مفقودالاثر بودن قانونی او دریافت می‌کنید.
2. هدایا: دارایی‌هایی که از طریق اهدا، برنده شدن یا قرعه‌کشی به دست می‌آورید.

چه کسانی باید مالیات بر ارث ترکیه را در سال ۲۰۲۶ پرداخت کنند؟

وظیفه مالیاتی شما به محل قرارگیری دارایی و تابعیت شما بستگی دارد. اگر ملکی را در ترکیه به ارث ببرید، باید مالیات بپردازید. همچنین اگر شهروند ترکیه باشید و دارایی‌هایی را در هر کجای دیگر جهان دریافت کنید، مشمول پرداخت خواهید بود. و اگر جایزه‌ای از یک منبع ترکی برنده شوید، اداره مالیات سهم خود را مطالبه خواهد کرد.

برخی گروه‌ها از پرداخت معاف هستند. به عنوان مثال، ادارات دولتی و برخی سازمان‌های غیرانتفاعی معاف می‌باشند. دیپلمات‌های خارجی نیز در صورتی که کشور متبوع آن‌ها همین رویه را برای ترک‌ها داشته باشد، ممکن است از پرداخت مالیات معاف شوند. این موضوع بر اساس توافق متقابل بین کشورها است.

دارایی‌های مشمول مالیات و قوانین ارزش‌گذاری

اداره مالیات از روش‌های مختلفی برای تعیین ارزش آنچه دریافت کرده‌اید استفاده می‌کند:

1. املاک و مستغلات: آن‌ها از ارزش ثبت شده در شهرداری محلی برای سالی که ملک را دریافت کرده‌اید استفاده می‌کنند.
2. دارایی‌های منقول: خودروها، جواهرات و اثاثیه بر اساس قیمت منصفانه بازار ارزش‌گذاری می‌شوند.
3. دارایی‌های مالی: حساب‌های بانکی و سهام بر اساس موجودی آن‌ها در روز فوت فرد ارزش‌گذاری می‌شوند.
4. حقوق: پتنت‌ها و علائم تجاری نیز دارای ارزش مشمول مالیات هستند که اداره مالیات آن را محاسبه خواهد کرد.

نرخ‌های مالیات بر ارث ترکیه در سال ۲۰۲۶

ترکیه از یک مقیاس پلکانی برای این مالیات‌ها استفاده می‌کند. بنابراین، هرچه ارث بیشتری ببرید، نرخ مالیات بالاتر می‌رود. نرخ‌های سال ۲۰۲۶ بر اساس تورم تغییر می‌کنند. در اینجا نرخ‌هایی را مشاهده می‌کنید که پس از کسر معافیت‌ها اعمال می‌شوند:

اگر به بررسی دقیق‌تری در اینجا نیاز دارید، هزینه‌ها و کارمزدهای سال ۲۰۲۶ را مشاهده کنید.

اگر به بررسی دقیق‌تری در اینجا نیاز دارید، معافیت‌های درآمد اجاره / چرا کسب‌وکارها باید از قبل برنامه‌ریزی کنند را مشاهده کنید.

پایه مالیاتی (ارزش انتقال)	نرخ ارث (%)	نرخ هدیه/انتقال (%)
۲,۴۰۰,۰۰۰ لیر اول	۱٪	۱۰٪
۵,۷۰۰,۰۰۰ لیر بعدی	۳٪	۱۵٪
۱۲,۰۰۰,۰۰۰ لیر بعدی	۵٪	۲۰٪
۲۴,۰۰۰,۰۰۰ لیر بعدی	۷٪	۲۵٪
مبلغ مازاد بر ۴۴,۱۰۰,۰۰۰ لیر	۱۰٪	۳۰٪

اگر هدیه‌ای از والدین، همسر یا فرزند دریافت کنید، نرخ مالیات هدیه به نصف کاهش می‌یابد.

معافیت‌ها و کسورات کلیدی

شما برای تک‌تک لیرها مالیات نمی‌پردازید. معافیت‌های بزرگی وجود دارد که به کاهش صورت‌حساب شما کمک می‌کند. برای سال ۲۰۲۶، همسر و هر فرزند حدود ۲,۳۱۶,۶۲۸ لیر معافیت مالیاتی دریافت می‌کنند. اگر فرزندی وجود نداشته باشد، حد معافیت مالیاتی همسر به حدود ۴,۶۳۶,۱۰۳ لیر افزایش می‌یابد.

هدایای کوچک زیر ۵۳,۳۳۹ لیر نیز از مالیات معاف هستند. و فراموش نکنید که ابتدا بدهی‌های متوفی یا هزینه‌های مراسم تدفین را کسر کنید. شما فقط برای آنچه پس از کسر این هزینه‌ها باقی می‌ماند، مالیات می‌پردازید.

مهلت‌های ارسال اظهارنامه و مراحل اداری

شما باید فرم اظهارنامه مالیاتی را پر کنید. مهلت زمانی بر اساس محل فوت فرد و محل زندگی شما شروع می‌شود. اگر هر دو در ترکیه زندگی می‌کنید، ۴ ماه فرصت دارید تا اظهارنامه را ارسال کنید. اما اگر در خارج از کشور هستید و فرد در ترکیه فوت کرده است، ۶ ماه فرصت دارید.

اگر هر دو در یک کشور خارجی زندگی می‌کردید، مهلت ۴ ماه است. می‌توانید این کار را به صورت حضوری در اداره مالیات انجام دهید. یا می‌توانید از وب‌سایت e-Devlet برای ارسال آنلاین استفاده کنید. معمولاً از این طریق سریع‌تر انجام می‌شود.

طرح‌های پرداخت و گواهی تسویه مالیاتی

دولت به شما اجازه می‌دهد مالیات را در شش قسط طی سه سال پرداخت کنید. معمولاً در ماه‌های می و نوامبر پرداخت خواهید کرد. این طرح هیچ بهره‌ای از شما دریافت نمی‌کند. این یک راه مفید برای مدیریت یک صورت‌حساب بزرگ است.

اگر به بررسی دقیق‌تری در اینجا نیاز دارید، رسیدگی به ماترک متوفی را مشاهده کنید.

پس از پرداخت کامل، اداره مالیات به شما "گواهی تسویه مالیاتی" (Tax Clearance Certificate) می‌دهد. برای تغییر نام در سند مالکیت به این برگه نیاز دارید. همچنین برای برداشت پول از حساب بانکی متوفی یا انتقال سند خودرو به آن نیاز خواهید داشت.

جریمه‌های عدم رعایت قوانین

اگر مهلت را از دست بدهید، با جریمه و بهره دیرکرد مواجه خواهید شد. پنهان کردن دارایی‌ها جریمه را سنگین‌تر می‌کند. اما بزرگترین مشکل این است که بدون آن برگه تسویه، نمی‌توانید ملک را بفروشید یا منتقل کنید. رسیدگی به مالیات بر ارث ترکیه ممکن است دشوار به نظر برسد، اما اگر جدول زمانی را رعایت کنید، قوانین واضح هستند.

مقالات مرتبط

1. کد محدودیت در ترکیه
2. راهنمای مالیات بر ارث ۲۰۲۵
3. خدمات حقوقی املاک و مستغلات