مالیات بر درآمد ایربیانبی (Airbnb) در ترکیه ۲۰۲۶: راهنمای کامل برای مالکان خارجی ملک
راهنمای کامل ۲۰۲۶ برای مالیات بر درآمد ایربیانبی در ترکیه. مجوزهای گردشگری، رضایت کامل همسایگان، نرخهای مالیاتی (۱۵-۴۰٪)، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات اقامت، هزینههای قابل کسر، جریمهها و نقشه راه گامبهگام برای مالکان خارجی.
اگر در ترکیه صاحب ملک هستید یا قصد خرید آن را دارید، چشمانداز اجاره کوتاهمدت کاملاً تغییر کرده است. از زمانی که قانون شماره ۷۴۶۴ به اجرا درآمده و در سال ۲۰۲۶ به طور کامل اجرایی شده است، اجاره آپارتمان شما در ایربیانبی (Airbnb) یا Booking.com اکنون یک فعالیت گردشگری تنظیمشده محسوب میشود که شامل مجوز، الزامات مالیاتی و جریمههای سنگین برای عدم رعایت قوانین است. این راهنما هر آنچه مالکان خارجی باید درباره قوانین مالیات ایربیانبی ترکیه ۲۰۲۶ بدانند را پوشش میدهد: مجوزها، نرخهای مالیاتی، هزینههای قابل کسر، جریمهها و نقشه راه گامبهگام انطباق با قانون.
این راهنما تمامی جزئیات مورد نیاز مالکان خارجی در مورد مقررات مالیات ایربیانبی ترکیه ۲۰۲۶ را شامل میشود: مجوزها، نرخهای مالیاتی، هزینههای قابل کسر، جریمهها و نقشه راه گامبهگام برای رعایت قوانین.
در سال ۲۰۲۶ چه مواردی اجاره کوتاهمدت محسوب میشوند؟
طبق قانون شماره ۷۴۶۴، هرگونه اجاره ملک مسکونی برای ۱۰۰ روز متوالی یا کمتر، بدون توجه به هدف مهمان، به عنوان اجاره گردشگری طبقهبندی میشود.
| نوع اجاره | مدت زمان | طبقهبندی قانونی |
|---|---|---|
| کوتاهمدت (Airbnb) | ≤ ۱۰۰ روز در هر قرارداد | اجاره گردشگری — نیاز به مجوز دارد |
| بلندمدت (اجاره استاندارد) | > ۱۰۰ روز در هر قرارداد | اجاره معمولی — بدون نیاز به مجوز گردشگری |
اگر مهمانی ۱۰۱ روز یا بیشتر اقامت داشته باشد، قرارداد از شمول این قانون خارج شده و به عنوان یک اجاره مسکونی استاندارد با آن برخورد میشود.
مجوز گردشگری
برای فعالیت قانونی در زمینه اجاره کوتاهمدت، باید گواهی مجوز اجاره گردشگری را از وزارت فرهنگ و گردشگری و از طریق درگاه e-Devlet (دولت الکترونیک) دریافت کنید.
مدارک مورد نیاز:- سند مالکیت (Tapu)
- کپی پاسپورت
- رضایتنامه محضری و به اتفاق آرا از تمامی مالکان واحدهای ساختمان
- عکسهای ملک (داخلی و خارجی)
- گواهی ثبتنام مالیاتی
- گواهی رعایت ایمنی آتشنشانی
- وکالتنامه محضری (در صورت اقدام از طریق نماینده)
این مجوز برای یک سال تقویمی اعتبار دارد و باید سالانه تمدید شود. پلاک حاوی شماره مجوز باید در ورودی ملک نصب گردد و شماره مجوز باید در تمامی آگهیهای آنلاین درج شود.
از تاریخ ۱ آوریل ۲۰۲۶، ایربیانبی درج شماره مجوز معتبر را برای هر آگهی در ترکیه الزامی کرده است که با سوابق دولتی مطابقت داده میشود. بدون شماره مجوز = بدون امکان میزبانی.
قانون رضایت به اتفاق آرای همسایگان
این مورد، نادیدهگرفتهشدهترین مانع است. طبق قانون مالکیت آپارتمانها در ترکیه، برای دریافت مجوز گردشگری، به رضایت محضری و به اتفاق آرای تکتک مالکان واحدهای ساختمان خود نیاز دارید. نه فقط اکثریت، بلکه همه آنها.
اگر حتی یک همسایه مخالفت کند یا در دسترس نباشد، درخواست شما پیش نخواهد رفت. این قانون در ساختمانهای دارای چندین مالک — که اکثریت سرمایهگذاریهای خارجی در استانبول، آنتالیا، بودروم و ازمیر را شامل میشود — اعمال میگردد.
استثناها:- شما مالک یا کنترلکننده کل ساختمان باشید (تا ۳ واحد بدون نیاز به رضایت کامل).
- ملک یک خانه مستقل (ویلا) در زمین اختصاصی خود باشد.
پیش از خرید، این مورد را بررسی کنید. این مسئله به تنهایی بیش از هر الزام دیگری، برنامههای ایربیانبی را با مشکل مواجه کرده است.
مالیات ایربیانبی ترکیه ۲۰۲۶ و تعهدات مالیاتی
۱. مالیات بر درآمد (پلکانی ۱۵ تا ۴۰ درصد)
درآمد حاصل از اجاره کوتاهمدت مشمول مالیات بر درآمد پلکانی ترکیه است. براکتهای سال ۲۰۲۶ به شرح زیر است:
| درآمد سالانه (لیر ترکیه - TRY) | نرخ مالیات |
|---|---|
| تا ۱۹۰,۰۰۰ لیر | ۱۵٪ |
| ۱۹۰,۰۰۰ – ۴۰۰,۰۰۰ لیر | ۲۰٪ |
| ۴۰۰,۰۰۰ – ۱,۵۰۰,۰۰۰ لیر | ۲۷٪ |
| ۱,۵۰۰,۰۰۰ – ۵,۳۰۰,۰۰۰ لیر | ۳۵٪ |
| بیش از ۵,۳۰۰,۰۰۰ لیر | ۴۰٪ |
۲. مالیات بر ارزش افزوده (KDV) — پرسش بیپاسخ
اداره درآمد استدلال میکند که دارندگان مجوز گردشگری فعالیت تجاری انجام میدهند و درآمد آنها مشمول ۲۰٪ مالیات بر ارزش افزوده (KDV) است. با این حال، شورای دولتی در سال ۲۰۲۵ این حکم را به حالت تعلیق درآورد، با این استدلال که اجاره کوتاهمدت به طور خودکار تجاری نیست مگر اینکه مانند هتل اداره شود. این موضوع هنوز به طور قطعی حل نشده است. اکثر میزبانان کوچک KDV دریافت نمیکنند، اما مقامات مالیاتی ممکن است همچنان ارزیابیهایی را انجام دهند. با یک مشاور مالیاتی در ترکیه مشورت کنید.
۳. مالیات اقامت — ۲٪
املاک دارای مجوز گردشگری مشمول ۲٪ مالیات اقامت بر هزینه اقامت هستند که معمولاً از مهمان دریافت میشود.
هزینههای قابل کسر
ترکیه دو روش برای کسر هزینهها ارائه میدهد:
روش هزینه مقطوع (Götürü Gider): مبلغ ثابت ۱۵٪ از درآمد مشمول مالیات شما به طور خودکار کسر میشود. نیازی به رسید نیست. در صورت انتخاب، باید حداقل ۲ سال از این روش استفاده کنید. روش هزینههای واقعی (Gerçek Gider): هزینههای واقعی و مستند خود را کسر کنید — زمانی که هزینهها بیش از ۱۵٪ باشد، این روش بهتر است.| هزینه قابل کسر | جزئیات |
|---|---|
| کارمزدهای خدمات ایربیانبی | کمیسیونهای پلتفرم، هزینههای ثبت آگهی |
| قبوض خدماتی (سهم مهمان) | برق، آب، گاز، اینترنت |
| نظافت و خشکشویی | نظافت حرفهای بین ورود و خروج مهمانان |
| تعمیرات و نگهداری | نگهداری روتین ملک |
| حق بیمه | بیمه مالک و مسئولیت مدنی |
| هزینههای مدیریت ملک | مدیریت توسط هممیزبان یا آژانس |
| استهلاک | استهلاک ساختمان و اثاثیه |
| بهره وام مسکن | بهره وامهای دریافتی برای خرید ملک |
| شارژ ساختمان | هزینههای نگهداری مجتمع آپارتمانی (Aidat) |
تمامی رسیدها را به مدت ۵ سال نگه دارید.
جریمههای عدم رعایت قوانین
| تخلف | جریمه (۲۰۲۶) |
|---|---|
| اجاره بدون مجوز | ۱۰۰,۰۰۰ لیر برای هر واحد |
| ادامه تخلف پس از اخطار ۱۵ روزه | ۵۰۰,۰۰۰ لیر |
| عدم تمکین مداوم | تا ۱,۰۰۰,۰۰۰ لیر |
| واسطهگری برای اجاره بدون مجوز | ۱۰۰,۰۰۰ لیر برای هر قرارداد |
| عدم ثبت اطلاعات مهمانان | ۵۰,۰۰۰ لیر برای هر مورد |
مقامات همچنین میتوانند ملک را پلمب کنند، خدمات رفاهی (آب و برق) را قطع کرده و در موارد مربوط به مهمانان ثبتنشده، پیگرد کیفری انجام دهند.
ایربیانبی در مقابل اجاره بلندمدت: تفاوتهای کلیدی
| جنبه | کوتاهمدت (Airbnb) | بلندمدت (اجاره) |
|---|---|---|
| مجوز گردشگری | الزامی | غیر الزامی |
| رضایت همسایگان | الزامی (اتفاق آرا) | غیر الزامی |
| مالیات بر درآمد | پلکانی ۱۵–۴۰٪ | پلکانی ۱۵–۴۰٪ |
| سقف معافیت مالیاتی | ۵۸,۰۰۰ لیر | ۵۸,۰۰۰ لیر |
| مالیات بر ارزش افزوده (KDV) | احتمالاً ۲۰٪ (مورد اختلاف) | عدم شمول |
| مالیات اقامت | ۲٪ | عدم شمول |
| روش کسر هزینه | مقطوع (۱۵٪) یا واقعی | مقطوع (۱۵٪) یا واقعی |
| ثبت اطلاعات مهمان | اجباری (سامانه KBS) | مستاجر در e-Devlet (در صورت نیاز) |
| تمدید مجوز | سالانه | ندارد |
نقشه راه گامبهگام برای رعایت قوانین
گام ۱: بررسی رضایت ساختمان
رضایتنامه محضری و به اتفاق آرا را از تمامی مالکان واحدها دریافت کنید. این مرحله حیاتیترین بخش کار است.
گام ۲: ثبتنام در اداره مالیات — راهنمای حساب بانکی ما را ببینید
از طریق اداره مالیات محلی یا e-Devlet، شماره ثبت مالیاتی دریافت کنید.
گام ۳: درخواست برای مجوز گردشگری
درخواست خود را از طریق e-Devlet به وزارت فرهنگ و گردشگری به همراه تمامی مدارک و هزینه درخواست (تقریباً ۳,۰۰۰ تا ۱۵,۰۰۰ لیر) ارسال کنید.
گام ۴: تایید در بازرسی ملک
ایمنی (خروجیهای آتشنشانی، کپسولها)، بهداشت و اثاثیه بررسی میشوند. پلاک مجوز را در ورودی نصب کنید.
گام ۵: بهروزرسانی آگهیها
شماره مجوز خود را به ایربیانبی، Booking.com و غیره اضافه کنید. آگهیهای بدون مجوز حذف خواهند شد.
گام ۶: ثبت اطلاعات مهمانان
اطلاعات هویتی و تاریخ اقامت هر مهمان را از طریق سامانه KBS/GİYKİMBİL که به نیروهای انتظامی متصل است، ارسال کنید.
گام ۷: ارائه اظهارنامه مالیاتی سالانه
تا ۳۱ مارس سال بعد اظهارنامه را پر کنید. مالیات را در دو قسط پرداخت نمایید.
گام ۸: تمدید سالانه
اعتبار مجوز شما پس از یک سال تمام میشود — پیش از انقضا نسبت به تمدید آن اقدام کنید.
سوالات متداول
س: آیا میتوانم در سال ۲۰۲۶ بدون مجوز اجاره دهم؟خیر. جریمهها از ۱۰۰,۰۰۰ لیر شروع میشود و از آوریل ۲۰۲۶، ایربیانبی آگهیهای بدون مجوز را مسدود میکند.
س: یکی از همسایگان رضایت نمیدهد — چه باید کرد؟شما نمیتوانید به صورت قانونی اجاره کوتاهمدت در آن ساختمان داشته باشید. اجاره بلندمدت یا فروش ملک را مد نظر قرار دهید.
س: آیا به حساب بانکی ترکیه نیاز دارم؟بله، برای پرداختهای مالیاتی. اکثر مالکان خارجی این کار را از طریق وکالتنامه انجام میدهند.
س: آیا واقعاً مالیات بر ارزش افزوده بر درآمد ایربیانبی ۲۰٪ است؟مورد اختلاف است. اداره درآمد میگوید بله؛ شورای دولتی آن حکم را تعلیق کرده است. مشاوره حرفهای بگیرید.
س: آیا میتوانم اتاقهای مجزا را اجاره دهم؟خیر. کل واحد باید به صورت یکجا اجاره داده شود.
س: آیا مستاجر من میتواند ملک را در ایربیانبی اجاره دهد؟خیر. اجاره مجدد (Sub-letting) برای مقاصد گردشگری صراحتاً ممنوع است.
س: در سند ملک من "دفتر کار" (Office) قید شده — آیا میتوانم ایربیانبی انجام دهم؟خیر. فقط املاکی با کاربری مسکونی میتوانند مجوز دریافت کنند.
س: آیا باید اطلاعات هر مهمان را ثبت کنم؟بله. عدم ثبت مهمانان جریمههایی از ۵۰,۰۰۰ لیر برای هر مورد به همراه دارد.
س: آیا میتوانم همه امور را از خارج از کشور مدیریت کنم؟بله، از طریق اعطای وکالتنامه محضری به یک نماینده در ترکیه.
آیا ایربیانبی هنوز در سال ۲۰۲۶ ارزشش را دارد؟
بله — اگر آن را درست انجام دهید. سرمایهگذارانی که در سال ۲۰۲۶ موفق هستند، کسانیاند که پیش از خرید، رضایت ساختمان را بررسی میکنند، با مشاوران حقوقی و مالیاتی مجرب همکاری میکنند، بودجه لازم برای مجوزها و مدیریت حرفهای را در نظر میگیرند و به میزبانی ایربیانبی به عنوان یک کسبوکار قانونمند نگاه میکنند، نه صرفاً یک درآمد غیرفعال.
دریافت کمک تخصصی
پیمودن مسیر مقررات اجاره کوتاهمدت در ترکیه — مجوزها، رضایت همسایگان، ثبت مالیاتی، KDV و گزارشدهی مهمانان — نیازمند راهنمایی محلی با تجربه است. SimplyTR مالکان خارجی ملک را به مشاوران حقوقی و متخصصان مالیاتی مورد اعتماد در ترکیه که به فضای سال ۲۰۲۶ تسلط دارند، متصل میکند.
برای مشاوره حقوقی با SimplyTR تماس بگیرید ←سلب مسئولیت: این راهنما اطلاعات کلی ارائه میدهد و به منزله مشاوره حقوقی یا مالیاتی نیست. مقررات ترکیه در معرض تغییر هستند و برخی موارد (از جمله ماهیت مالیات بر ارزش افزوده) همچنان در مرحله تجدیدنظر قانونی قرار دارند. همیشه برای شرایط خاص خود با یک متخصص واجد شرایط مشورت کنید.
مقالات مرتبط
- مالیات بر عایدی سرمایه در ترکیه: توضیح قانون ۵ ساله ملک برای سرمایهگذاران خارجی (۲۰۲۶)
- هزینههای خرید ملک در ترکیه: راهنمای آسان ۲۰۲۶
- راهنمای نهایی شما: ۶ مرحله اساسی برای خرید خانه در ترکیه
- اجازه اقامت ترکیه: راهنمای درخواست و تمدید ۲۰۲۶ شما
- املاک و مستغلات ترکیه برای خارجیها ۲۰۲۶: راهنمای شما
- افتتاح حساب بانکی در ترکیه: راهنمای کامل برای خارجیها
This article was translated using AI.
View Original (English) →🌍 Read in Your Language
Subscribe to our Newsletter
Get the latest updates on Turkish real estate market and citizenship programs.